Co společnost uvedla do svého prvního výkazu peněžních toků?

Při použití akruálního účetnictví, které vykazuje výnosy při výdělku a výdaje vzniklé, společnosti používají tři klíčové finanční výkazy - výkaz zisku a ztráty; rozvahu; a výkazu peněžních toků. Přehled o peněžních tocích poskytuje zásadní informace o přílivu a odlivu společnosti ve všech oblastech jejího podnikání. Příprava prvního výkazu peněžních toků společnosti umožňuje společnosti tyto informace shromažďovat od samého počátku.

Důležitost

Zcela nová společnost má malý nebo žádný příjem. Jakákoli hotovost na rozvaze obvykle pochází ze spouštěného kapitálu, který jste podali jako majitele. Protože spuštění má tolik peněz, je důležité sledovat odliv této hotovosti. Budete muset vygenerovat hotovost z prodeje produktů nebo služeb, získat externí financování nebo vstoupit do společnosti ještě více kapitálu, jakmile provozní výdaje a nákupy aktiv vyčerpávají počáteční hotovostní infuzi. Vytvoření vašeho prvního výkazu peněžních toků vám umožní sledovat odtoky a identifikovat potenciální zdroje příjmů peněz dříve, než vynaložíte veškeré peníze.

Výkaz peněžních toků

Přehled o peněžních tocích dokumentuje příliv a odliv hotovosti mezi vnějším světem a vaším podnikem během určitého období, obvykle jednoho roku nebo čtvrtiny. Poskytuje odkaz, který propojuje výkaz zisku a ztráty s rozvahou a pomáhá pochopit, jak se člověk dotýká druhého. Ukazuje dopad příjmů a činností generujících zisk - uváděných jako provozní činnosti - na hotovost společnosti. Zaznamenává také dopad investic, které zahrnují nákup a prodej aktiv a financování, které zahrnuje dluhové financování a příspěvky a výdaje na vlastní kapitál, na hotovost společnosti.

První prohlášení

První výkaz peněžních toků vaší společnosti odráží vaši počáteční hotovostní příspěvek a veškeré úvěry na malé podniky, které jste získali. Oba jsou považovány za finanční činnosti a jsou zaznamenány jako zvýšení hotovosti ve finančním oddělení. Pokud jste zakoupili dlouhodobý majetek - včetně nových počítačů, kancelářských potřeb a nábytku - abyste si vytvořili novou kancelář, zaznamenávejte tyto nákupy jako peněžní výdaje v investiční části výkazu peněžních toků. Pokud jste předem prodali své produkty nebo služby a získaly vklady zákazníků nebo zálohy, zaznamenávejte je jako zvýšení hotovosti v provozní části.

Provozní peněžní tok

Nájem, který jste za měsíc zaplatili, se objeví ve výkazu zisku vaší společnosti, stejně jako veškeré počáteční marketingové náklady, které přilákají zákazníky. Tyto údaje se také zobrazují v přehledu o peněžních tocích jako součást čistého zisku z výkazu zisku a ztráty, který je uveden v horní části provozní části. Jakékoli zaplacené jistiny sníží Váš provozní peněžní tok o částku vkladu.

 

Zanechte Svůj Komentář